{"id":2125,"date":"2025-07-20T21:13:34","date_gmt":"2025-07-20T21:13:34","guid":{"rendered":"https:\/\/taxart.com.mx\/?p=2125"},"modified":"2025-07-20T21:15:14","modified_gmt":"2025-07-20T21:15:14","slug":"fiscalizacion-en-la-construccion-lo-que-nadie-te-dice-sobre-deducciones-y-materialidad-en-mexico","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/taxart.com.mx\/es\/fiscalizacion-en-la-construccion-lo-que-nadie-te-dice-sobre-deducciones-y-materialidad-en-mexico\/","title":{"rendered":"Fiscalizaci\u00f3n en la Construcci\u00f3n: Lo que nadie te dice sobre deducciones y materialidad en M\u00e9xico."},"content":{"rendered":"\t\t<div data-elementor-type=\"wp-post\" data-elementor-id=\"2125\" class=\"elementor elementor-2125 elementor-2124\" data-elementor-post-type=\"post\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-16b67de7 e-flex e-con-boxed e-con e-parent\" data-id=\"16b67de7\" data-element_type=\"container\" data-settings=\"{&quot;container_type&quot;:&quot;flex&quot;,&quot;content_width&quot;:&quot;boxed&quot;}\" data-core-v316-plus=\"true\">\n\t\t\t\t\t<div class=\"e-con-inner\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-32c59ca6 elementor-align-center elementor-widget elementor-widget-post-info\" data-id=\"32c59ca6\" data-element_type=\"widget\" data-widget_type=\"post-info.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t<link rel=\"stylesheet\" href=\"https:\/\/taxart.com.mx\/wp-content\/plugins\/elementor\/assets\/css\/widget-icon-list.min.css\"><link rel=\"stylesheet\" href=\"https:\/\/taxart.com.mx\/wp-content\/plugins\/elementor-pro\/assets\/css\/widget-theme-elements.min.css\">\t\t<ul class=\"elementor-inline-items elementor-icon-list-items elementor-post-info\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t<li class=\"elementor-icon-list-item elementor-repeater-item-7f530f1 elementor-inline-item\" itemprop=\"datePublished\">\n\t\t\t\t\t\t<a href=\"https:\/\/taxart.com.mx\/es\/2025\/07\/20\/\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<span class=\"elementor-icon-list-text elementor-post-info__item elementor-post-info__item--type-date\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\tjulio 20, 2025\t\t\t\t\t<\/span>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<\/a>\n\t\t\t\t<\/li>\n\t\t\t\t<li class=\"elementor-icon-list-item elementor-repeater-item-6863c75 elementor-inline-item\" itemprop=\"author\">\n\t\t\t\t\t\t<a href=\"https:\/\/taxart.com.mx\/es\/author\/alfonsotaxart\/\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<span class=\"elementor-icon-list-text elementor-post-info__item elementor-post-info__item--type-author\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\tAlfonsoTaxArt\t\t\t\t\t<\/span>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<\/a>\n\t\t\t\t<\/li>\n\t\t\t\t<\/ul>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-761a996b elementor-widget elementor-widget-theme-post-title elementor-page-title elementor-widget-heading\" data-id=\"761a996b\" data-element_type=\"widget\" data-widget_type=\"theme-post-title.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t<style>\/*! elementor - v3.19.0 - 07-02-2024 *\/\n.elementor-heading-title{padding:0;margin:0;line-height:1}.elementor-widget-heading .elementor-heading-title[class*=elementor-size-]>a{color:inherit;font-size:inherit;line-height:inherit}.elementor-widget-heading .elementor-heading-title.elementor-size-small{font-size:15px}.elementor-widget-heading .elementor-heading-title.elementor-size-medium{font-size:19px}.elementor-widget-heading .elementor-heading-title.elementor-size-large{font-size:29px}.elementor-widget-heading .elementor-heading-title.elementor-size-xl{font-size:39px}.elementor-widget-heading .elementor-heading-title.elementor-size-xxl{font-size:59px}<\/style><h1 class=\"elementor-heading-title elementor-size-default\">Fiscalizaci\u00f3n en la Construcci\u00f3n: Lo que nadie te dice sobre deducciones y materialidad en M\u00e9xico.<\/h1>\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-177a165f e-flex e-con-boxed e-con e-parent\" data-id=\"177a165f\" data-element_type=\"container\" data-settings=\"{&quot;container_type&quot;:&quot;flex&quot;,&quot;content_width&quot;:&quot;boxed&quot;}\" data-core-v316-plus=\"true\">\n\t\t\t\t\t<div class=\"e-con-inner\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-9794498 elementor-widget elementor-widget-image\" data-id=\"9794498\" data-element_type=\"widget\" data-widget_type=\"image.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t<style>\/*! elementor - v3.19.0 - 07-02-2024 *\/\n.elementor-widget-image{text-align:center}.elementor-widget-image a{display:inline-block}.elementor-widget-image a img[src$=\".svg\"]{width:48px}.elementor-widget-image img{vertical-align:middle;display:inline-block}<\/style>\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<img fetchpriority=\"high\" decoding=\"async\" width=\"800\" height=\"534\" src=\"https:\/\/taxart.com.mx\/wp-content\/uploads\/2023\/09\/AdobeStock_579363077-1024x683.jpeg\" class=\"attachment-large size-large wp-image-1576\" alt=\"\" srcset=\"https:\/\/taxart.com.mx\/wp-content\/uploads\/2023\/09\/AdobeStock_579363077-1024x683.jpeg 1024w, https:\/\/taxart.com.mx\/wp-content\/uploads\/2023\/09\/AdobeStock_579363077-300x200.jpeg 300w, https:\/\/taxart.com.mx\/wp-content\/uploads\/2023\/09\/AdobeStock_579363077-768x512.jpeg 768w, https:\/\/taxart.com.mx\/wp-content\/uploads\/2023\/09\/AdobeStock_579363077-1536x1024.jpeg 1536w, https:\/\/taxart.com.mx\/wp-content\/uploads\/2023\/09\/AdobeStock_579363077-2048x1365.jpeg 2048w\" sizes=\"(max-width: 800px) 100vw, 800px\" \/>\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-d4988a9 elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"d4988a9\" data-element_type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t<style>\/*! elementor - v3.19.0 - 07-02-2024 *\/\n.elementor-widget-text-editor.elementor-drop-cap-view-stacked .elementor-drop-cap{background-color:#69727d;color:#fff}.elementor-widget-text-editor.elementor-drop-cap-view-framed .elementor-drop-cap{color:#69727d;border:3px solid;background-color:transparent}.elementor-widget-text-editor:not(.elementor-drop-cap-view-default) .elementor-drop-cap{margin-top:8px}.elementor-widget-text-editor:not(.elementor-drop-cap-view-default) .elementor-drop-cap-letter{width:1em;height:1em}.elementor-widget-text-editor .elementor-drop-cap{float:left;text-align:center;line-height:1;font-size:50px}.elementor-widget-text-editor .elementor-drop-cap-letter{display:inline-block}<\/style>\t\t\t\t<p data-start=\"472\" data-end=\"686\"><strong data-start=\"472\" data-end=\"686\">\u00bfQuieres asegurar la rentabilidad y tranquilidad fiscal de tu empresa constructora en M\u00e9xico? Descubre c\u00f3mo evitar auditor\u00edas, multas y la p\u00e9rdida de deducciones fiscales clave en tus proyectos de construcci\u00f3n.<\/strong><\/p><p data-start=\"706\" data-end=\"1295\">La <strong data-start=\"709\" data-end=\"762\">fiscalizaci\u00f3n en el sector construcci\u00f3n en M\u00e9xico<\/strong> se ha intensificado ante el dinamismo del mercado inmobiliario, el volumen de inversiones y las recientes reformas fiscales. Las autoridades como el <strong data-start=\"912\" data-end=\"937\">SAT, IMSS e INFONAVIT<\/strong> han incrementado sus auditor\u00edas y revisiones, impactando tanto a <strong data-start=\"1003\" data-end=\"1058\">peque\u00f1as, medianas y grandes empresas constructoras<\/strong>. Cumplir correctamente con los requisitos de <strong data-start=\"1104\" data-end=\"1128\">deducciones fiscales<\/strong>, comprobaci\u00f3n de <strong data-start=\"1146\" data-end=\"1169\">materialidad fiscal<\/strong> y la <strong data-start=\"1175\" data-end=\"1211\">documentaci\u00f3n de subcontrataci\u00f3n<\/strong> es esencial para proteger la rentabilidad y el cumplimiento legal de tus proyectos.<\/p><h3 data-start=\"1297\" data-end=\"1343\">Retos frecuentes en el sector construcci\u00f3n<\/h3><p data-start=\"1345\" data-end=\"1525\">En <strong data-start=\"1348\" data-end=\"1359\">Tax Art<\/strong>, expertos en <strong data-start=\"1373\" data-end=\"1436\">servicios fiscales y contables para constructoras en M\u00e9xico<\/strong>, hemos detectado errores comunes que afectan a empresas de todos los tama\u00f1os y perfiles:<\/p><ul data-start=\"1527\" data-end=\"2419\"><li data-start=\"1527\" data-end=\"1749\"><p data-start=\"1529\" data-end=\"1749\"><strong data-start=\"1529\" data-end=\"1578\">Falta de documentaci\u00f3n y comprobaci\u00f3n fiscal:<\/strong> Omitir <strong data-start=\"1586\" data-end=\"1673\">contratos formales, CFDI, bit\u00e1coras electr\u00f3nicas y evidencias del servicio recibido<\/strong> puede resultar en la cancelaci\u00f3n de deducciones fiscales por parte del SAT.<\/p><\/li><li data-start=\"1750\" data-end=\"1970\"><p data-start=\"1752\" data-end=\"1970\"><strong data-start=\"1752\" data-end=\"1804\">Confusi\u00f3n entre gastos deducibles e inversiones:<\/strong> Registrar adquisiciones de <strong data-start=\"1832\" data-end=\"1849\">activos fijos<\/strong> como gastos operativos genera discrepancias fiscales, afecta la <strong data-start=\"1914\" data-end=\"1937\">rentabilidad fiscal<\/strong> y puede ser motivo de auditor\u00eda.<\/p><\/li><li data-start=\"1971\" data-end=\"2170\"><p data-start=\"1973\" data-end=\"2170\"><strong data-start=\"1973\" data-end=\"2012\">Desconocimiento de la materialidad:<\/strong> No contar con <strong data-start=\"2027\" data-end=\"2049\">evidencia objetiva<\/strong> (reportes fotogr\u00e1ficos, bit\u00e1coras de obra, avances firmados) compromete la <strong data-start=\"2125\" data-end=\"2148\">comprobaci\u00f3n fiscal<\/strong> ante las autoridades.<\/p><\/li><li data-start=\"2171\" data-end=\"2419\"><p data-start=\"2173\" data-end=\"2419\"><strong data-start=\"2173\" data-end=\"2223\">Incumplimiento de reformas en subcontrataci\u00f3n:<\/strong> Las recientes <strong data-start=\"2238\" data-end=\"2279\">reformas en subcontrataci\u00f3n en M\u00e9xico<\/strong> exigen mayor rigor en la integraci\u00f3n y actualizaci\u00f3n de <strong data-start=\"2336\" data-end=\"2396\">expedientes laborales, contratos y comprobaci\u00f3n de pagos<\/strong> ante IMSS e INFONAVIT.<\/p><\/li><\/ul><h3 data-start=\"2421\" data-end=\"2470\">Caso real: Consecuencias de una auditor\u00eda SAT<\/h3><p data-start=\"2472\" data-end=\"2781\">Una constructora auditada recientemente en el norte del pa\u00eds no pudo comprobar la <strong data-start=\"2554\" data-end=\"2602\">materialidad de los servicios subcontratados<\/strong>. Esto result\u00f3 en la p\u00e9rdida de <strong data-start=\"2634\" data-end=\"2655\">deducciones clave<\/strong>, sanciones econ\u00f3micas y una observaci\u00f3n de cumplimiento ante el <strong data-start=\"2720\" data-end=\"2727\">SAT<\/strong>, afectando su <strong data-start=\"2742\" data-end=\"2780\">reputaci\u00f3n y continuidad operativa<\/strong>.<\/p><h3 data-start=\"2783\" data-end=\"2827\">Fundamentos legales y obligaciones clave<\/h3><ul data-start=\"2829\" data-end=\"3276\"><li data-start=\"2829\" data-end=\"2988\"><p data-start=\"2831\" data-end=\"2988\"><strong data-start=\"2831\" data-end=\"2839\">SAT:<\/strong> Art\u00edculo 27 de la Ley del Impuesto sobre la Renta (<strong data-start=\"2891\" data-end=\"2899\">LISR<\/strong>), que exige demostrar la existencia y materialidad de los servicios y bienes deducibles.<\/p><\/li><li data-start=\"2989\" data-end=\"3150\"><p data-start=\"2991\" data-end=\"3150\"><strong data-start=\"2991\" data-end=\"3000\">IMSS:<\/strong> Art\u00edculo 15-A de la Ley del Seguro Social, aplicable a <strong data-start=\"3056\" data-end=\"3101\">subcontrataci\u00f3n en el sector construcci\u00f3n<\/strong> y correcta integraci\u00f3n de expedientes laborales.<\/p><\/li><li data-start=\"3151\" data-end=\"3276\"><p data-start=\"3153\" data-end=\"3276\"><strong data-start=\"3153\" data-end=\"3167\">INFONAVIT:<\/strong> Art\u00edculo 29 de la Ley del INFONAVIT, referente a la documentaci\u00f3n y comprobaci\u00f3n de aportaciones patronales.<\/p><\/li><\/ul><h3 data-start=\"3278\" data-end=\"3347\">\u00bfC\u00f3mo proteger la rentabilidad fiscal de tu empresa constructora?<\/h3><ul data-start=\"3349\" data-end=\"4086\"><li data-start=\"3349\" data-end=\"3500\"><p data-start=\"3351\" data-end=\"3500\">Exige siempre <strong data-start=\"3365\" data-end=\"3423\">CFDI, contratos detallados y documentaci\u00f3n actualizada<\/strong> a proveedores y subcontratistas, cumpliendo requisitos fiscales y laborales.<\/p><\/li><li data-start=\"3501\" data-end=\"3644\"><p data-start=\"3503\" data-end=\"3644\">Mant\u00e9n <strong data-start=\"3510\" data-end=\"3580\">bit\u00e1coras electr\u00f3nicas, reportes fotogr\u00e1ficos y evidencias f\u00edsicas<\/strong> de cada avance de obra, respaldando la <strong data-start=\"3620\" data-end=\"3643\">materialidad fiscal<\/strong>.<\/p><\/li><li data-start=\"3645\" data-end=\"3794\"><p data-start=\"3647\" data-end=\"3794\">Realiza revisiones <strong data-start=\"3666\" data-end=\"3703\">contables y fiscales trimestrales<\/strong> para detectar y corregir inconsistencias antes de una <strong data-start=\"3758\" data-end=\"3793\">auditor\u00eda SAT, IMSS o INFONAVIT<\/strong>.<\/p><\/li><li data-start=\"3795\" data-end=\"4086\"><p data-start=\"3797\" data-end=\"4086\">Si tienes <strong data-start=\"3807\" data-end=\"3837\">inversionistas extranjeros<\/strong> o colaboras en proyectos internacionales, prioriza contar con <strong data-start=\"3900\" data-end=\"3944\">asesor\u00eda fiscal biling\u00fce (bilingual CPA)<\/strong>, especialistas en <strong data-start=\"3963\" data-end=\"3998\">cross-border taxation US-Mexico<\/strong>, para garantizar el cumplimiento normativo en ambos pa\u00edses y facilitar la comunicaci\u00f3n.<\/p><\/li><\/ul><h3 data-start=\"4088\" data-end=\"4138\">Beneficios de la asesor\u00eda fiscal especializada<\/h3><p data-start=\"4140\" data-end=\"4535\">La prevenci\u00f3n, la <strong data-start=\"4158\" data-end=\"4179\">revisi\u00f3n contable<\/strong> peri\u00f3dica y la <strong data-start=\"4195\" data-end=\"4242\">asesor\u00eda fiscal para empresas constructoras<\/strong> son la clave para maximizar deducciones, cumplir con las leyes mexicanas y reducir riesgos fiscales. En <strong data-start=\"4347\" data-end=\"4358\">Tax Art<\/strong>, acompa\u00f1amos a nuestros clientes en la <strong data-start=\"4398\" data-end=\"4465\">gesti\u00f3n documental, materialidad y cumplimiento fiscal integral<\/strong>, asegurando su competitividad en el mercado nacional e internacional.<\/p>\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-63c1c5dc elementor-widget elementor-widget-post-navigation\" data-id=\"63c1c5dc\" data-element_type=\"widget\" data-widget_type=\"post-navigation.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-post-navigation\">\n\t\t\t<div class=\"elementor-post-navigation__prev elementor-post-navigation__link\">\n\t\t\t\t<a href=\"https:\/\/taxart.com.mx\/es\/cuales-son-las-formas-legales-de-remunerar-a-los-socios-en-empresas-en-mexico\/\" rel=\"prev\"><span class=\"elementor-post-navigation__link__prev\"><span class=\"post-navigation__prev--label\">Previous<\/span><\/span><\/a>\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-post-navigation__next elementor-post-navigation__link\">\n\t\t\t\t<a href=\"https:\/\/taxart.com.mx\/es\/arrendamiento-de-casa-habitacion-en-mexico-guia-fiscal-para-propietarios-nacionales-y-extranjeros\/\" rel=\"next\"><span class=\"elementor-post-navigation__link__next\"><span class=\"post-navigation__next--label\">Next<\/span><\/span><\/a>\t\t\t<\/div>\n\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-640039b elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"640039b\" data-element_type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-162dbb0b e-con-full e-flex e-con e-child\" data-id=\"162dbb0b\" data-element_type=\"container\" 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