{"id":2235,"date":"2026-09-01T14:37:18","date_gmt":"2026-09-01T14:37:18","guid":{"rendered":"https:\/\/taxart.com.mx\/?p=2235"},"modified":"2026-09-01T14:40:49","modified_gmt":"2026-09-01T14:40:49","slug":"reforma-lfpiorpi-2026-nuevas-obligaciones-de-pld-para-empresarios-en-mexico-2","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/taxart.com.mx\/es\/reforma-lfpiorpi-2026-nuevas-obligaciones-de-pld-para-empresarios-en-mexico-2\/","title":{"rendered":"Ganancias de Capital al Vender Propiedades Mexicanas."},"content":{"rendered":"\t\t<div data-elementor-type=\"wp-post\" data-elementor-id=\"2235\" class=\"elementor elementor-2235 elementor-2234\" data-elementor-post-type=\"post\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-16b67de7 e-flex e-con-boxed e-con e-parent\" data-id=\"16b67de7\" data-element_type=\"container\" data-settings=\"{&quot;container_type&quot;:&quot;flex&quot;,&quot;content_width&quot;:&quot;boxed&quot;}\" data-core-v316-plus=\"true\">\n\t\t\t\t\t<div class=\"e-con-inner\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-32c59ca6 elementor-align-center elementor-widget elementor-widget-post-info\" data-id=\"32c59ca6\" data-element_type=\"widget\" data-widget_type=\"post-info.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t<link rel=\"stylesheet\" href=\"https:\/\/taxart.com.mx\/wp-content\/plugins\/elementor\/assets\/css\/widget-icon-list.min.css\"><link rel=\"stylesheet\" href=\"https:\/\/taxart.com.mx\/wp-content\/plugins\/elementor-pro\/assets\/css\/widget-theme-elements.min.css\">\t\t<ul class=\"elementor-inline-items elementor-icon-list-items elementor-post-info\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t<li class=\"elementor-icon-list-item elementor-repeater-item-7f530f1 elementor-inline-item\" itemprop=\"datePublished\">\n\t\t\t\t\t\t<a href=\"https:\/\/taxart.com.mx\/es\/2026\/09\/01\/\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<span class=\"elementor-icon-list-text elementor-post-info__item elementor-post-info__item--type-date\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\tseptiembre 1, 2026\t\t\t\t\t<\/span>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<\/a>\n\t\t\t\t<\/li>\n\t\t\t\t<li class=\"elementor-icon-list-item elementor-repeater-item-6863c75 elementor-inline-item\" itemprop=\"author\">\n\t\t\t\t\t\t<a href=\"https:\/\/taxart.com.mx\/es\/author\/pacotaxart\/\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<span class=\"elementor-icon-list-text elementor-post-info__item elementor-post-info__item--type-author\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\tFransisco Muros\t\t\t\t\t<\/span>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<\/a>\n\t\t\t\t<\/li>\n\t\t\t\t<\/ul>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-761a996b elementor-widget elementor-widget-theme-post-title elementor-page-title elementor-widget-heading\" data-id=\"761a996b\" data-element_type=\"widget\" data-widget_type=\"theme-post-title.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t<style>\/*! 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elementor - v3.19.0 - 07-02-2024 *\/\n.elementor-widget-text-editor.elementor-drop-cap-view-stacked .elementor-drop-cap{background-color:#69727d;color:#fff}.elementor-widget-text-editor.elementor-drop-cap-view-framed .elementor-drop-cap{color:#69727d;border:3px solid;background-color:transparent}.elementor-widget-text-editor:not(.elementor-drop-cap-view-default) .elementor-drop-cap{margin-top:8px}.elementor-widget-text-editor:not(.elementor-drop-cap-view-default) .elementor-drop-cap-letter{width:1em;height:1em}.elementor-widget-text-editor .elementor-drop-cap{float:left;text-align:center;line-height:1;font-size:50px}.elementor-widget-text-editor .elementor-drop-cap-letter{display:inline-block}<\/style>\t\t\t\t<p>La mayor\u00eda de los propietarios extranjeros de inmuebles en M\u00e9xico empiezan a considerar seriamente el impuesto sobre las ganancias de capital cuando ya hay un comprador interesado. Para entonces, las decisiones m\u00e1s importantes ya se han tomado a\u00f1os antes, generalmente en funci\u00f3n de si se guardaron o no los recibos. Este art\u00edculo explica c\u00f3mo se calcula y recauda el impuesto , y qu\u00e9 decisiones a\u00fan influyen en el resultado.<\/p><h2><strong>El notario cobra el impuesto, no usted.<\/strong><\/h2><p>En la venta de una propiedad mexicana, el notario El funcionario p\u00fablico es responsable de calcular, retener y remitir el impuesto sobre la renta del vendedor al momento del cierre de la transacci\u00f3n. El impuesto se paga por adelantado con el producto de la venta antes de que el vendedor lo reciba, y la nueva escritura se registra sobre esa base. Esto es importante para la planificaci\u00f3n: no existe una declaraci\u00f3n posterior en la que un vendedor extranjero pueda refutar f\u00e1cilmente el c\u00e1lculo, y recuperar un pago en exceso posteriormente es administrativamente dif\u00edcil y lento.<\/p><h2><strong>Dos m\u00e9todos de c\u00e1lculo<\/strong><\/h2><p>La legislaci\u00f3n mexicana generalmente ofrece a los no residentes dos m\u00e9todos para el c\u00e1lculo del impuesto sobre bienes inmuebles. El primero aplica una tasa fija al precio bruto de venta, sin deducciones. El segundo aplica una tasa m\u00e1s alta, de forma progresiva, pero solo sobre la ganancia neta: el precio de venta menos el costo de adquisici\u00f3n ajustado por inflaci\u00f3n y las mejoras documentadas. En la mayor\u00eda de las transacciones con un costo base bien documentado, el m\u00e9todo de la ganancia neta genera un impuesto considerablemente menor.<\/p><p>La elecci\u00f3n del m\u00e9todo aplicable depende en gran medida de la documentaci\u00f3n. Para acogerse al m\u00e9todo de ganancia neta, generalmente se requiere un representante fiscal mexicano (RFC) y facturas v\u00e1lidas que respalden cada costo reclamado. Los notarios aplican las normas de forma conservadora: los art\u00edculos que no est\u00e1n debidamente facturados se excluyen del costo base, y cuando la documentaci\u00f3n est\u00e1 incompleta, el m\u00e9todo bruto se convierte en la opci\u00f3n predeterminada.<\/p><h2><strong>La exenci\u00f3n por residencia principal y por qu\u00e9 generalmente no se aplica.<\/strong><\/h2><p>La legislaci\u00f3n mexicana contempla una exenci\u00f3n para la venta de la vivienda principal, sujeta a ciertas condiciones, como un requisito de tenencia y un l\u00edmite en la frecuencia con la que se puede solicitar. El punto clave para los propietarios extranjeros es que, por lo general, se requiere residencia fiscal mexicana y registro ante la autoridad tributaria. El uso personal de la propiedad, incluso durante muchos a\u00f1os, no convierte a una persona en no residente. Este es uno de los aspectos donde una determinaci\u00f3n de residencia realizada con suficiente antelaci\u00f3n a la venta puede tener un impacto econ\u00f3mico significativo, si bien se trata de una decisi\u00f3n con consecuencias que van mucho m\u00e1s all\u00e1 de la transacci\u00f3n, ya que los residentes fiscales mexicanos tributan sobre sus ingresos mundiales.<\/p><h2><strong>Todo se calcula en pesos<\/strong><\/h2><p>Las transacciones inmobiliarias mexicanas se registran en pesos mexicanos, independientemente de la moneda en la que se negoci\u00f3, compr\u00f3 o vendi\u00f3 la propiedad. Cuando el peso ha fluctuado significativamente entre la adquisici\u00f3n y la venta, esto puede generar una ganancia en pesos que no se corresponde con el resultado econ\u00f3mico del vendedor en d\u00f3lares, o, en ocasiones, viceversa. Los vendedores que calculan su resultado \u00fanicamente en d\u00f3lares estadounidenses suelen llevarse sorpresas al momento del cierre.<\/p><h2><strong>Qu\u00e9 para hacer antes listado<\/strong><\/h2><ul><li>Localiza y organiza las facturas de tu adquisici\u00f3n y de cada mejora: este simple paso marca la diferencia entre los dos m\u00e9todos.<\/li><li>Confirme si posee un certificado RFC v\u00e1lido y obtenga uno si planea vender en el pr\u00f3ximo a\u00f1o.<\/li><li>Aseg\u00farese de que se determine su situaci\u00f3n de residencia, ya que esto rige el acceso a la exenci\u00f3n.<\/li><li>Modela el resultado en pesos, no solo en tu moneda local.<\/li><li>Confirma c\u00f3mo se acreditar\u00e1n los impuestos pagados en M\u00e9xico en tu declaraci\u00f3n de impuestos en tu pa\u00eds de origen, para que la misma ganancia no se grave dos veces en t\u00e9rminos econ\u00f3micos.<\/li><li>Plantee el c\u00e1lculo al notario con suficiente antelaci\u00f3n, en lugar de hacerlo en el momento de la firma, para que a\u00fan se pueda presentar la documentaci\u00f3n que falte.<\/li><\/ul><h2><strong>Conclusi\u00f3n<\/strong><\/h2><p>Las ganancias de capital en propiedades mexicanas no se caracterizan por una planificaci\u00f3n sofisticada que genere la mayor parte del valor. Basta con llevar un registro contable adecuado y conversar en el momento oportuno. El impuesto se cobra al momento del cierre de la transacci\u00f3n, y el apalancamiento financiero existe completamente antes de dicho cierre.<\/p><p><strong>Preguntas frecuentes<\/strong><\/p><h3><strong>\u00bfC\u00f3mo se recauda el impuesto sobre las ganancias de capital cuando vendo una propiedad en M\u00e9xico?<\/strong><\/h3><p>El notario lo calcula, lo retiene y lo remite al momento del cierre, deduci\u00e9ndolo de sus ganancias antes de que usted las reciba.<\/p><h3><strong>\u00bfQu\u00e9 m\u00e9todo de c\u00e1lculo se me aplicar\u00e1?<\/strong><\/h3><p>Depende de su documentaci\u00f3n. Con un RFC y facturas v\u00e1lidas para su base de costos y mejoras, generalmente se puede aplicar el m\u00e9todo de ganancia neta; sin ellos, normalmente se aplica el m\u00e9todo bruto por defecto.<\/p><h3><strong>\u00bfPuedo acogerme a la exenci\u00f3n por residencia principal siendo extranjero?<\/strong><\/h3><p>Generalmente , solo si usted es residente fiscal mexicano con una RFC y cumple con los dem\u00e1s requisitos legales. Los no residentes normalmente no califican.<\/p><h3><strong>\u00bfDebo pagar impuestos de nuevo en Estados Unidos o en Canad\u00e1?<\/strong><\/h3><p>La ganancia generalmente debe declararse en el pa\u00eds de origen, pero los cr\u00e9ditos fiscales extranjeros normalmente compensan los impuestos pagados en M\u00e9xico. El resultado final depende de sus circunstancias y debe consultarse con un asesor fiscal especializado en transacciones internacionales.<\/p><h3><strong>\u00bfNecesito un RFC para vender?<\/strong><\/h3><p>No es estrictamente necesario para completar una venta, pero sin ella sus opciones se reducen considerablemente y la retenci\u00f3n suele ser m\u00e1s alta.<\/p><p>\u00a0<\/p><p>Consulte con un asesor biling\u00fce antes de publicar su propiedad. Tax Art revisa la documentaci\u00f3n del costo base, la situaci\u00f3n de residencia y las retenciones previstas para vendedores extranjeros en Los Cabos y en todo M\u00e9xico, ya que el resultado a\u00fan puede mejorarse.<\/p>\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-63c1c5dc elementor-widget elementor-widget-post-navigation\" data-id=\"63c1c5dc\" data-element_type=\"widget\" data-widget_type=\"post-navigation.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-post-navigation\">\n\t\t\t<div class=\"elementor-post-navigation__prev elementor-post-navigation__link\">\n\t\t\t\t<a href=\"https:\/\/taxart.com.mx\/es\/reforma-lfpiorpi-2026-nuevas-obligaciones-de-pld-para-empresarios-en-mexico\/\" rel=\"prev\"><span class=\"elementor-post-navigation__link__prev\"><span class=\"post-navigation__prev--label\">Previous<\/span><\/span><\/a>\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t<div 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